奖金是否征税更高的ADP?
<h1>加拿大如何征税</h1>
<blockquote><em><strong>该定期方法决定了总工资,工资,应税福利,养老金收入,佣金和其他定期付款的联邦和省级或领土税减免.</strong> </em>周期方法是默认方法,当不适用其他方法,用于定期支付的收入基础.</blockquote>
<h2>用于处理假期奖金和礼物的迷你指南</h2>
<p>给您勤奋的员工节日礼物和奖金总是一个好主意,但是不幸的是,这些财务产品可能与涉及加班,税收甚至利益冲突的问题有关. 如果您本赛季给出奖金和礼物,请查看以下指南:</p>
<p><strong>奖金类型</strong></p>
<p>通常有两种类型的奖金:酌情和非差异. 大多数提供奖金的组织都提供非方便的组织,这是提前宣布的,以鼓励提高工作效率或出于保留目的. 酌情奖金未提前宣布,也不与符合某些标准有关.</p>
<p><strong>加班含义</strong></p>
<p>根据《公平劳动标准法》(FLSA)计算加班费时,雇主需要记住,在工作周中,没有超过40多个工作时间必须在40多个工作时间内接受加班,而非额外的奖金通常必须包括在非雇员的常规工资率中. FLSA加班规则状态:截至2017年8月31日,一名联邦法官永久阻止了最终规则. 访问ADP®FLSA页面以获取详细信息和资源.</p>
<p><strong>如果单个工作周都获得了非争议的奖金,该怎么办?</strong></p>
<p>在这种情况下,您应该在确定其正常工资税率以补偿员工的加班工作时,将奖金添加到员工的常规收入中.</p>
<p><strong>如果在一系列工作周中获得奖金,该怎么办?</strong></p>
<p>在这种情况下,您应该将奖金包括在整个加时赛数周的正常工资率中. 例如,如果员工获得$ 2,600的年度奖金,则应将金额除以52周,每周$ 50. 然后将$ 50加到员工的定期收入中,每周工作周期. 最后,您应该计算员工加班工作的每个工作周的正常薪酬率.</p>
<p><strong>税收和工资</strong></p>
<p>由于奖金是补充工资,因此缴纳联邦和州税. 出于联邦税收目的,最高100万美元的奖金税率为25%.</p>
<p>如果您可以轻松兑换现金,则有许多类型的奖金(例如礼品卡和礼券)被认为应纳税. 但是,假日火鸡或其他名义价值的项目通常不被视为收入.</p>
<p><strong>利益冲突</strong></p>
<p>供应商可能会给您的员工礼物,员工可能希望为客户做同样的事情. 但是,由于礼物可以引起人们对利益冲突的担忧,因此您应该准备有关赠送和接收礼物的书面准则. 为可接受的礼物设定名义价值. 另外,如果您与外国官员合作,您可能会遵守反贿赂法律. 确保您的员工知道您的政策并接受训练以遵守.</p>
<p><strong>其他考虑因素</strong></p>
<p><strong>1. 查看您的预算</strong></p>
<p>确定您的企业是否有必要的资金来支付假期奖金以及您可以负担多少这些礼物. 请记住,奖金不必奢侈:礼品卡或额外的付费日休假是表现出欣赏的好方法.</p>
<p><strong>2. 设定明确的标准以确定奖金资格</strong></p>
<p>您可能需要确定使用某些标准(例如全年的资历或表现)确定奖金资格. 只需确保传达奖金标准并始终如一地应用.</p>
<p><strong>3. 管理员工期望</strong></p>
<p>确保您与员工沟通,该公司酌情授予假期奖金,而不是权利.</p>
<p>节日礼物和奖金是一种有力的方式,可以表明您对员工的欣赏程度和他们全年的辛勤工作. 遵循这些准则可以帮助您保持合规性,并在您表示赞赏时避免任何利益冲突.</p>
<ul>
<li>赔偿和福利</li>
<li>工资和工资</li>
<li>员工的敬业度和生产力</li>
<li>研究与见解</li>
<li>文章</li>
<li>人力资源</li>
<li>小本生意</li>
<li>中型业务</li>
<li>大型企业</li>
</ul>
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<h2>加拿大如何征税?</h2>
<img src=”https://wagepoint.com/blog/wp-content/uploads/2022/11/how-does-the-bonus-tax-method-work-in-payroll.jpg” />
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<h3>在本文中:</h3>
<p><img src=”https://wagepoint.com/blog/wp-content/uploads/2022/11/generic-thumbnail-cta-02.jpg” alt=”开始使用WagePoint” /></p>
<p><em><strong>这篇博客文章是为加拿大企业编写的.</strong></em> <br /><em><strong>单击此处以获取如何处理美国公司的奖金工资税.</strong></em></p>
<p>对于您的大多数员工来说,奖金的支出可能是令人兴奋的,这是一个苦乐参半的付款,因为税收中的金额.</p>
<p>尽管这些担忧是有效的,但它们有些夸张.</p>
<p>加拿大养老金(CPP)和就业保险(EI)是奖金付款的强制性扣除额,一个例外 – 当员工为CPP和/或EI贡献最高年度金额时,不会发生进一步的扣除额.</p>
<p>另一方面,除非将奖金分配给RRSP,否则所得税是必需的.</p>
<p>选择此选项时,可以将净额(扣除CPP和EI扣除之后)放入员工的RRSP中 – 前提是他们在年度贡献限额中有空间.</p>
<h2><strong>奖金税法如何在工资单上起作用?</strong></h2>
<p>回答这个问题的最佳方法是将其与计算加拿大收入局(CRA)所得税源扣除的正常规则进行对比,称为定期方法.</p>
<p>还有其他CRA税法 – 结块和TD1X方法 – 但是周期性方法是最接近奖励方法本身的方法.</p>
<p>在本文中的讨论中,我们将重点放在比较和对比计算奖金所得税的定期和奖金方法.</p>
<h2><strong>周期性方法与. 奖励方法</strong></h2>
<p><em><strong>该定期方法决定了总工资,工资,应税福利,养老金收入,佣金和其他定期付款的联邦和省级或领土税减免.</strong> </em>周期方法是默认方法,当不适用其他方法,用于定期支付的收入基础.</p>
<p><em><strong>奖励方法使用定期方法,仅计算出两次税 – 一次是奖金,一次没有奖金.</strong></em> 奖金方法也可以用于例外收益,这意味着那些不规则支付的收入,包括:</p>
<ul>
<li>奖金</li>
<li>销售佣金不规则支付.</li>
<li>加班的现金出售,无需花费时间在.</li>
<li>应计休假薪水,无需花费时间支付.</li>
<li>股票(“安全”)期权的应税收益.</li>
</ul>
<p>例如,当员工加班并在同一付款期内为该加班费付款时,该定期方法适用. 当随后给员工在代替时间时,也是如此. 奖金方法仅适用于储存的加班,然后仅用于现金,例如终止.</p>
<p>奖金和定期方法共有两件事.</p>
<p>首先,它们具有相同的整体逻辑结构:</p>
<ol>
<li>有关的收益或扣除额转换为年应税收入.</li>
<li>计算此收入的年度税.</li>
<li>该年度税转换为薪水欠款的金额.</li>
</ol>
<p>其次,一旦确定了年度应税收入.</p>
<p><em>**较小的差异适用于CPP和EI源扣除额的个人收入信用额度的计算,但我们不会在此处介绍该详细信息.**</em></p>
<p><img src=”https://wagepoint.com/blog/wp-content/uploads/2023/02/periodic-vs-bonus.png” /></p>
<p>为了简单起见,我们将限制示例仅显示奖金计算的联邦税收部分.</p>
<p>这是我们需要执行本文中显示的薪资计算的详细信息:</p>
<p><em>(本文中使用的数据是一个特定示例. 您会在自己的计算中使用类似的变量,适合薪水或每小时,奖金和频率,工资频率,税收索赔代码,CPP和EI豁免等. 与您的员工和公司有关.)</em> </p>
<ul>
<li><strong>速度</strong><strong>工资:</strong> 员工每笔薪水获得$ 1,600的薪水.</li>
<li><strong>奖金金额:</strong> 员工正在获得此工资5,000美元的(一次性)奖金. <em>(如果员工在一年内有以前的奖金或将获得其他奖金,则还需要考虑这些奖金.)</em></li>
<li><strong>付费时间表:</strong> 每两周付款. <em>(您需要输入适合您公司的工资频率,每周,每两周一次,半月.)</em></li>
<li><strong>索赔代码:</strong> 联邦税收索赔代码为1(基本).</li>
<li><strong>预扣状态:</strong> 员工是CPP和EI豁免.</li>
<li><strong>就业信用:</strong> 加拿大就业信贷不适用.</li>
<li><strong>年税税率:</strong> 在此示例中,年度欠款税率是安大略省的. <em>(在进行自己的计算时,您必须选择适当的省.)</em></li>
<li><strong>纳税年度:</strong> 纳税年度是2018年的示例. <em>(为了准确,请使用纳税年度的适当表/费率.)</em></li>
</ul>
<p> <strong>工资奖金税收计算示例</strong></p>
<p> <strong>示例一 – 周期性方法</strong> </p>
<p> <strong>步</strong> </p>
<p> <strong>联邦所得税计算</strong> </p>
<p> <strong>奖金</strong> </p>
<p>乘以薪水期收入(工资 +奖金)乘以每年的期间数量(每两周薪水的26个付款期).</p>
<p>计算年度税收,为29%,少于$ 12,024(请参阅CRA图表A节T4032上的A节).</p>
<p>将年度税除以每年相同数量的税收,26.</p>
<p> <strong>示例第二 – 奖励方法</strong> </p>
<p> <strong>步</strong> </p>
<p> <strong>联邦所得税计算</strong> </p>
<p> <strong>带有奖金的期限</strong> </p>
<p> <strong>周期性没有奖励</strong> </p>
<p>乘以付费期收入次数每年的期间数量,$ 1,600次(每两周每两周工资26个薪水).</p>
<p>添加当前奖金.</p>
<p>年度应税总收入</p>
<p>计算年度税收,为15%,少于$ 0(请参阅CRA图表上的A节T4032).</p>
<p>税收是第1款和第二个结果之间的差额.</p>
<p>使用定期方法,员工将缴税的总金额为$ 1,451.54,而所税款的奖金方法为990美元.00($ 240.00薪水加上$ 750.00奖金).</p>
<p>因此,使用奖金方法,它将奖金的联邦税降低了$ 461.54.</p>
<p>尽管WagePoint使用定期方法来计算奖金税,但CRA的工资扣除在线计算器(PDOC)提供了一种简单的解决方法,可以使用奖金方法来计算税收税,以减少您和员工的税款供款. 如果您需要协助调整工资奖金的税收,请联系Wagepoint支持团队.</p>
<p>而且,这是简而言之的奖金.</p>
<p><strong><em>这篇文章是与位于温哥华岛的HRIS/Payroll Consultant和自由职业者Alan McEwen合作制作的,在该行业各个方面拥有20多年的经验.</em> </strong></p>
<h2>其他读数.</h2>
<ul>
<li>给予员工奖金 – 您需要知道的[包括信息图]</li>
<li>工资税与. 所得税 – 他们如何为加拿大工资单</li>
<li>T4S,T4AS和RL-1的加拿大小企业雇主指南[包括清单]</li>
</ul>
<p><img src=”https://wagepoint.com/blog/wp-content/uploads/2022/11/Darlene-Huntley.png” /></p>
写的 <strong>达琳·亨特利(Darlene Huntley)</strong>
<p>一个真正的音乐爱好者,您经常会在当地的水坑喝饮食百事可乐中发现达琳,并为果汁牛顿的“女王之王”做最好的卡拉OK演绎. 她还喜欢破坏她的奇瓦瓦,尼古和社区志愿服务. 哦,她也是一位出版的儿童作家.</p>
<h2>奖金是分开的还是要进行薪资支票?</h2>
<p><img src=”https://l.hdnux.com/350x235p/hearst-images.s3.amazonaws.com/getty/article/184/190/87648747.jpg” alt=”奖金检查对您的员工来说是一个很好的惊喜。” /></p>
<p>这是雇主发出奖金以激励或奖励雇员的普遍做法. 奖金基本上是额外的钱,超过员工通常收到的钱. 当雇主决定授予奖金薪水时,他们必须决定是否将其添加到薪资支票或额外赔偿作为单独付款. 两种方法都符合政府规则,因此雇主可以根据其特定情况进行选择. 国税局要求根据特殊规则计算单独奖金的扣税以扣除税款.</p>
<h2>员工奖金概述</h2>
<p>除了雇员通常会收到的东西,例如薪金或工资,将奖金定义为任何薪酬. 组织向高管和员工支付奖金,有时还会向新员工招募合格人员. 它们也可能是对良好工作表现或实现特定目标的动机的奖励,例如成功地完成项目.</p>
<p>国税局认为奖金付款是补充收入的形式. 一般而言,补充收入是除常规工资(例如佣金,遣散费或返还薪水)外支付. 雇主可以选择使用百分比方法和特殊奖金税率发行奖金作为单独的付款. 另外,可以使用汇总方法向常规薪水添加奖金.</p>
<h2>百分比方法:奖金税率</h2>
<p>雇主可以使用百分比方法决定在单独的支票上签发奖金. 雇主必须计算和扣除所有工资税,包括联邦所得税,社会保障税,医疗保险税以及任何适用的州和地方税. 但是,奖金的联邦所得税率是大多数人的总额的22%. 如果奖金超过100万美元,则税率超过100万美元,税率为37%.</p>
<p>假设员工获得了2,000美元的绩效奖金. 社会保障税率为6.2%. 以2,000美元的价格为$ 124. 1的医疗保险税.45%的增加$ 29. 截至218,联邦所得税以22%的奖金税率扣除,总计$ 440. 加在一起,这些税款达到593美元. 员工收到$ 1,407. 如果州或地方税也适用.</p>
<h2>聚合方法:一张支票工资单</h2>
<p>雇主可以决定向薪水增加奖金,因此使用一张支票薪资. 美国国税局称其为汇总方法,不需要奖金税率. 薪资税是按全部金额计算的,仅在仅付款时使用的方式相同.</p>
<p>假设雇员是单身,每周支付,并且在预扣津贴和其他不可扣除金额后应税收入为500美元. 该员工处于12%的税率. 她在2018年的联邦所得税预扣为18美元.30加12%的金额超过$ 234,等于$ 47.82. 但是,如果增加了2,000美元的奖金,她将被推入24%的税率. 她的联邦所得税预扣增加到271美元.08加上超过$ 1,658的24%的金额,或473美元.16.</p>
<h2>单独的vs. 总奖金付款</h2>
<p>由于没有法律或监管要求单独支付奖金或与其他薪酬共同支付奖金,因此企业可以自由地基于自己的情况。. 乍一看,向员工的定期薪水增加奖金似乎最简单,而不是去处理额外付款的麻烦. 但是,现代工资软件使处理相对简单的额外薪水. 此外,分开保留奖金可以帮助管理人员跟踪费用并确保将奖金归功于正确的帐户.</p>
<p>另一个考虑因素是对员工的影响. 由于用于单独付款的固定利率,使用这种方法可能会导致高薪高税的员工扣除过多. 相反,低税率的员工可能会获得更大的退款,因为取出过多的税款. 但是,员工最终支付的金额没有净差异,因为无论如何,所有收入都会在他的纳税申报表中汇总在一起.</p>
<ul>
<li>CNBC:美国国税局将如何处理这些一次性税收奖金</li>
<li>Investopedia:奖金</li>
<li>爱国者软件:什么是奖金税率?</li>
<li>半价软:联邦所得税表</li>
<li>福布斯:新的2018年联邦所得税范围和利率</li>
</ul>
<p>威廉·阿德金斯(William Adkins)总部位于佐治亚州亚特兰大,自2008年以来一直在专业写作. 他撰写有关Chron Small Business和Bizfluent等发行商的小型企业,金融和经济问题.com. 阿德金斯(Adkins. 他于2009年成为专业记者学会的成员.</p>
<h2>奖金是否征税更高的ADP?</h2>
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